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Renta 2019: consejos de final de año para ahorrar en tu próxima declaración


Aún estás a tiempo de reducir tu factura fiscal para que el año que viene, a la hora de hacer la declaración de la Renta, consigas pagar menos impuestos

Aún estás a tiempo de reducir tu factura fiscal si sigues estos consejos



El mes de diciembre se presenta como un buen momento para conseguir reducir la factura fiscal del próximo año. Aunque pueda parecer contradictorio, emprender un proyecto de ahorro en esta época es la ocasión ideal para planificar la declaración de la Renta del próximo año que, a pesar de que la campaña empieza en abril de 2020, tiene en cuenta todo lo que hayamos hecho en 2019.

Tal es la importancia de una buena planificación que, según el colectivo de técnicos del Ministerio de Hacienda  los contribuyentes podrían llegar a ahorrar de media unos 4.300 euros en la factura del IRPF, siendo los más beneficiados aquellos con mayores ingresos.


Pero, ¿cómo podemos reducir nuestra factura fiscal? He aquí una serie de consejos de final de año que te ayudarán a pagar menos impuestos en tu próxima declaración.

iNVERTIR EN PLANES DE PENSIONES

Una manera de planificar la declaración de la Renta es hacer aportaciones a planes de pensiones antes de que termine el año, ya que reduce la base imponible del IRPF. Es decir, Hacienda nos devuelve parte del dinero que hemos invertido. 
Existe un límite financiero de 8.000 euros al año -que es lo máximo que podemos aportar- y un límite fiscal, que es la cantidad máxima sobre la que nos vamos a poder deducir, que es la menor de estas dos cantidades: 8.000 euros anuales o el 30% de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas.

DEDUCCIÓN POR HIPOTECA

Si hemos comprado nuestra vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013 nos podemos deducir un 15% de lo que hemos aportado en el año, siempre sobre un máximo de 9.040 euros, por lo que la deducción máxima que podríamos tener es de 1.356 euros.
En el caso de que pagues menos de 9.040 euros por tu hipoteca, podrías amortizar anticipadamente parte de esta hasta alcanzar dicho límite para así poder deducirte una mayor cuantía. Si decides tomar esta vía, investiga si tu hipoteca cuenta con una comisión de cancelación anticipada para evitar sustos.
Asimismo, te recomendamos realizar tu declaración de forma individual ya que, en el caso de la vivienda, si hacemos la tributación conjunta con nuestro cónyuge y la vivienda está a nombre de los dos, solo nos podremos deducir 9.040 euros. Mientras, realizando la declaración individual, en régimen de gananciales y siendo la vivienda de ambos, es posible aprovechar al máximo cada deducción.

DEDUCCIÓN DEL ALQUILER

Los contribuyentes que firmaron su contrato de arrendamiento antes del 1 de enero de 2015 y tengan una base imponible inferior a 24.107,20 euros anuales podrán deducir en su declaración el 10,05% por el alquiler de su vivienda habitual.
No obstante, la mayoría de comunidades autónomas cuentan con deducciones para el alquiler de una vivienda para los inquilinos y también para los arrendadores. En este caso, los inquilinos jóvenes o las personas discapacitadas también cuentan con beneficios mayores.

COMPENSACIÓN DE LAS PÉRDIDAS CON GANANCIAS EN LAS INVERSIONES

Es posible compensar entre sí las ganancias o pérdidas patrimoniales que hayamos podido tener en 2019 con la venta de acciones, ETF, derivados, divisas, fondos de inversión o inmuebles. De esta forma, pagarás impuestos solo por la diferencia con un límite máximo del 25%.

INVERTIR EN STARTUPS

Invertir en startups está de moda y, además, puede ayudarte a reducir tu factura fiscal. En este caso, realizar una aportación en una de estas nuevas compañías permite beneficiarse de una deducción de hasta el 20% sobre un máximo de 50.000 euros.

DONATIVOS

Podemos deducir hasta un 75% de la cuota de donativos a las fundaciones para los primeros 150 euros y un 30% para el resto. Entre los organismos incluidos se encuentran aquellos previstos en la Ley 49/2002 como UNICEF, Cáritas, Médicos sin fronteras...
Adicionalmente, si en los dos periodos impositivos inmediatos anteriores se hubieran realizado donativos en favor de una misma entidad por un importe igual o superior al del ejercicio anterior, el porcentaje de deducción del importe que exceda de 150 euros será del 35%.
Fuente. byzness

Una sentencia establece que no hace falta factura para desgravarse un gasto

autónomos desgravar gastos

El Tribunal Superior de Justicia de Cataluña afirma que también se pueden presentar tiques para desgravarse los gastos.

¿Es necesaria la factura cuando un trabajador autónomo quiera desgravarse un gasto relacionado con su actividad profesional? Hasta ahora la respuesta era un sí rotundo. Ahora ya no está tan claro, tras una sentencia dictada por el Tribunal Superior de Justicia de Cataluña en la que pone de manifiesto que la Agencia Tributaria también debe aceptar gastos desgravados mediante tiques y no exclusivamente con factura.
Fernando Ruiz-Beato, de Ruiz-Beato abogados, analiza en su página web la cuestión, en base a un completo informe realizado por Fiscal Impuestos, quien recopila toda la sentencia en su página web.

Los tiques son válidos, aunque falten datos empresariales

La sentencia pone en evidencia que el hecho de que en los tiques falten algunos datos fiscales de la empresa que vende el bien o presta el servicio, no quiere decir que ese documento se deba desechar. A su juicio, esto se considera una “anomalía formal” que no debe impedir que el autónomo se pueda deducir el gasto. En caso de impedir esta situación, el Tribunal Superior de Justicia dice que se estaría impidiendo deducirse un gasto ante la administración tributaria por desconocer la identidad de la persona que ha vendido el bien o ha prestado dicho servicio.
En ese sentido, según el Tribunal, las gestorías han adoptado hasta el momento las directrices de la Administración. De ahí que reclamen a sus clientes que, para poder deducirse los gastos, deban aportar la factura correspondiente. Y, si no es así, no se los pueden deducir. Para ello se acogen a los requisitos dispuestos en el reglamento de facturación. En él, se establece que si no está identificado el destinatario, no pueden desgravarse los gastos.
Probar los gastos
El autónomo debe tener en cuenta, tal y como también detalla la sentencia, que para deducirse cualquier gasto, debe existir cierta correlación con sus ingresos. Esto quiere decir que los gastos deben estar relacionados con la actividad profesional que desarrolle y no deben ser desproporcionados. En cualquier caso, si se duda de la procedencia de los mismos, deberá ser la Inspección quien pruebe que los gastos no tienen relación alguna con la actividad. Y no al revés. Es decir, que el autónomo deba probar que son gastos necesarios para su trabajo y que no ha incluido gastos que no puede desgravarse, como se creía que tenía que hacer hasta ahora.
Desde Ruiz-Beato recuerdan que, en cualquier caso, el tique sí será necesario. Por tanto, gastos como gasolina, papelería o cualquier otro en pequeños comercios pueden ser desgravados con tiques, según la información que nos facilitan desde Ruiz-Beato. Recomiendan, a pesar de ello, que si se trata de importes de cierto volumen, sí se solicite factura.
 Fuente: cinco dias. 

RGPD: Han cambiado los hábitos de las empresas tras un año de la entrada en vigor



Explicamos el alcance de la transformación que ha supuesto el RGPD, Reglamento General de Protección de Datos, para el mundo empresarial en su primer año de vigencia.
  • Las empresas se han dedicado a adaptarse y a cumplir con los requisitos del RGPD y el añadido de la nueva LOPDPGDD. Esto ha supuesto algunos cambios en su forma de proceder.
  • El RGPD, además, exige que se tomen medidas de protección y prevención, que las empresas sean proactivas. Ese es el siguiente paso.
Ya hace un año de la implantación del RGPD. La entrada en vigor del nuevo reglamento supuso un cambio de concepto en lo que a protección de datos personales se refiere. Un año que ha supuesto poner a la protección de datos en el centro del debate, ya que también llegó la nueva LOPDPGDD, por lo que podemos decir que la entrada en vigor del RGPD ha cambiado los hábitos de muchas empresas.
Desde la llegada del RGPD se tiene que pensar en la protección desde el propio diseño. Es necesario hacer un análisis de riesgo y tomar las medidas necesarias para la protección de los datos personales. La figura del responsable de tratamiento o el Delegado de Protección de Datos se han vuelto claves en las diferentes organizaciones para plantear cómo debe ser la seguridad de dichos datos, pero también para concienciar a todo el mundo respecto a este tema.

Un año de adaptación, concienciación y cambios en la protección de datos personales

El último año en las empresas ha sido un año duro en lo que a protección de datos se refiere. A pesar de tener dos años para adaptarse, una gran parte de ellas lo hizo durante los últimos días del período, al menos en lo que a petición de consentimientos se refiere. No hay más que recordar la avalancha de correos volviendo a solicitar dicho consentimiento a sus clientes.
Se podrían sacar algunas conclusiones respecto al año transcurrido:
  • Gran carga de trabajo para las empresas, especialmente para aquellas que no comenzaron con la adaptación previamente. Los cambios eran tan importantes respecto a la legislación anterior que suponen tareas añadidas, (como los análisis de riesgos), nuevas categorías de datos especialmente protegidos (como los biométricos) o tomar medidas de seguridad adicionales para evitar pérdidas de datos.
  • Cumplir con los consentimientos ha supuesto, en muchos casos, tener que realizar una limpieza en bases de datos de clientes y pérdida de algunos contactos. Esto destaca el aspecto positivo de tener una base más depurada y con contactos verificados.
  • La implantación de estas medidas, el cambio en los mensajes de aceptación del tratamiento de datos o los nuevos derechos de los usuarios también beneficia a las empresas que han experimentado mejoras en la transparencia y reputación de las compañías, en lo que al tratamiento de datos personales se refiere.
  • Por último, los grandes beneficiados son los clientes, que ahora se encuentran más protegidos y han ganado nuevos derechos, como la limitación del tratamiento o el de portabilidad.

No basta con cumplir, las empresas deben ser proactivas

Pero el gran reto que tienen las empresas a partir de ahora no es solo cumplir con el RGPD, sino dar el siguiente paso y ser proactivas en la protección. Esto exige un mayor conocimiento de los aspectos legales, tecnológicos, económicos, etc. Ello reclama más formación para el responsable del tratamiento de datos y más dedicación para cumplir con la prevención y limitación de los riesgos de la empresa.
Por eso la figura del delegado de protección de datos cobra más relevancia. No todas las empresas están obligadas a disponer de esta figura, pero sí está claro que este especialista puede ayudar a muchas empresas a mejorar su protección. Recordemos que no basta con cumplir, sino que en caso de un incidente será la empresa la que tenga que demostrar que puso todos los medios para evitar un problema en la seguridad de los datos.
Por este motivo las organizaciones más pequeñas externalizan este trabajo en especialistas con los que colaboran mano a mano. Se deben realizar auditorías del sistema, tener un plan para enfrentarse a una brecha de seguridad o realizar evaluaciones de impacto en el caso de introducir nuevas aplicaciones o cambios en la gestión de los datos.
Por último, las empresas tendrán que empezar a reservar una parte de su presupuesto para mejorar su seguridad y la de los datos de sus clientes. El año que viene Windows 7 finaliza su soporte de actualizaciones de seguridad. Esto implica que, si dejamos un equipo con este sistema y tenemos un incidente que comprometa los datos, se entenderá que la empresa no ha cumplido con su deber de protección.

Las sanciones, el motor del cambio para evitar que recaigan sobre la empresa

Hasta ahora la AEPD ha sido bastante cauta en la aplicación de sanciones, a pesar incluso de que las reclamaciones con la llegada del RGPD hayan aumentado. Es algo habitual, al situar la protección de datos en los medios y en temas de actualidad. Pero la realidad es que pasado un año puede que empecemos a ver alguna sanción que sea muy mediática, sobre todo por la cuantía de la misma.
Porque es muy fácil cometer algún error en la protección de datos, ya sea en su recogida, por una mala política interna de uso de dichos datos o por malas redacciones de los términos y condiciones de páginas web. Pero también por no tener un sistema adecuado contra ataques informáticos o una trazabilidad para evitar robos o alteraciones en las bases de datos.
Hay que tener en cuenta que la multa máxima que se puede recibir es un 4% de la facturación anual global o 20 millones de euros, la que sea mayor. Está claro que una pyme no recibiría la misma sanción que una empresa como Facebook, pero ambas tienen que tomar las medidas adecuadas en función de sus riesgos. Porque se puede recibir una multa incluso en el caso de que no se produzca una pérdida real de datos.

Fuente: Sage

¿Qué incumplimientos buscará la inspección de trabajo (ITSS)? en el Control de Jornada

Junto con la realización de horas extraordinarias, o complementarias en el caso de los trabajadores a tiempo parcial, la ITSS podrá utilizar los registros horarios de la empresa para la vigilancia y control de otros aspectos de derecho necesario regulados, en su aspecto básico, en los arts.  343537 y 38 del ET y, con mayores especificaciones, mediante convenio colectivo (art. 34.9 ET):

El incumplimiento de la obligación de registro de la jornada de trabajo de los empleados será calificado como infracción laboral grave y se sancionará con multas de 626 euros en su grado mínimo y de 6.250 euros, en su grado máximo. Este incumpliendo puede ir acompañado de otros. 

Posible nulidad del IRPH en manos del Tribunal de Justicia Europea

El 4 de marzo empezó la vista oral sobre la posible falta de transparencia en la aplicació del IRPH. La decisión que vuelven los 15 Jueces de la Corte de Luxemburgo, el Próximo 24 de junio , será de vital importancia para la banca española. Asímismo la resoluÂción desatasco todos los pleitos que quedarón "congelados" sobre este índice y marcar una línea a seguir en la justicia española.
En esta vista, elevada por el juzgado número 38 de Barcelona en relación a un Juicio de un caso particular, se plante las tres Cuestiones que se juzgan y que el tribunal tendrá que dar respuesta en super falso:

Si Hubo transparencia del banco Hacia el cliente en el Proceso de Contratación de una hipoteca referenciada al IRPH.
Si se anula este índice de referencia.
• Si la devolución tendrán carácter retroactiva.


Semanas después, el abogado general hara público sobre conclusiones respecto a este caso. Finalmente, el tribunal europeo dictará la sentencia el 24 de junio de este año. En la mayoria de los casos, el criterio del abogado general suele anticipar la resoluÂción judicial, aúnque no siempre es así, como demuestró el caso de la cláusula suelo.

Si Finalmente el TUE falla a favor de los Afectados y obliga a la retroactividad de las devoluciones, la cifra podría ascender Hasta los 44.000 millones de euros, segun pronosticó Goldman Sachs en diciembre de 2018. No hay que olvidar que en España se estiman que hay entre 500.000 y 1.300.000 Afectados por este índice de referencia.

Por otro lado, recordemos que la Comisión Europea ya emitio un informe en septiembre de 2018 sobre la posible abusividad de este índice. En cualquier caso, la última palabra la tendrá la Corte de Luxemburgo. 

Tras la sentencia del TJUE se espera que Haya un criterio más Unificado despés de varios dictados contradictorios de juzgados provinciales sobre si el Proceso de Contratación era abusivo o no.
El caso legado al Tribunal Supremo, que el 14 de diciembre de 2017 dicta que el índice en sí no era abusivo, ni tampoco pecaba de falta de transparencia. No obstante, entre los magistrados del Alto Tribunal Hubo dos votos particulares que justificaron sume abusividad Puede ser poco transparente.
Este Dictado no cerro esta polémica, más bien la acrecentó, Porque varios juzgados provinciales rebatieron la doctrina del Alto Tribunal en sobre fallos. Además, en Los últimos meses, Algunos tribunales como el de Tenerife y Las Palmas congelaron los pleitos a la espera de la sentencia europea así que esperamos con gran interés esta Sentencia que traera espero un poco de luz y doctrina al único índice que Aún está Vigente actualmente que es el IRPH Entidades y en el Referente a la devolución de las cantidades pendientes

Tarifa plana en la cuota de Autónomo 2.019










La tarifa plana para Autónomos es una medida para impulsar el autoempleo que consisten en el pago de una cuota mensual Reducida a la Seguridad Social en calidad de autónomo. Una medida introducida en 2013 que ha ayudado a muchos nuevos autonomos a dar sobre primeros pasos.


Requisitos y condiciones de la tarifa plana en la cuota de Autónomo 2.019

Las cuatro condiciones y requisitorias que hoy hay que cumplir para poder acceder a esta Ayuda son las Siguientes:

1. No haber estado Dado de alta como autónomo: se supone que tambien es aplicable para autonomos más de 2 años sin estar dados de alta, aúnque está condicionado a veces no se cumple y depende más bien de la Seguridad Social que admitan tú solicitud o no.

2. No administrar una sociedad: los Autónomos societarios pagan una cuantía superior (364,22 € 2019) y no puedo acogerse a esta medida.

3. No ser autónomo colaborador o pluriactivo: los colaboradores (familiares) y pluriactivos (Autónomos y trabajador por Cuenta ajena) Tienen sobre Propias bonificaciones y no se puedo acumular con la tarifa plana.

4. No tener ninguna deuda pendiente con la Seguridad Social o Hacienda.


¿Cuánto se paga de cuota con la tarifa plana?


1er tramo. Durante 12 meses se aplica una reducción del 80% en la cuota. Pagas 60 euros durante el primer año de actividad.

2º tramo.En los seis meses Siguientes de actividad, del mes 13º al 18º, se aplica el 50% de reducciones sobre las bases de cotizacion y tipos vigentes para.

3er tramo . En Los últimos 6 meses de vigencia, desde el mes 19º al 24º en los que se aplica un 30% de reducción en la cuota.


Condiciones tarifa plana Autónomos menores de 30 años y Autónomas menores de 35 años.


Hasta octubre de 2013 los mayores de 30 años no podían acceder a esta bonificación, pero las continuas quejas sobre este impopular REQUISITO obligado al Gobierno a cambiar de opinión. Por lo tanto, si eres mayor de 30 años no tendrás problemas para acceder a la tarifa plana.

Si accede a la bonificación siéndo mujer menor de 35 años u hombre menor de 30, tendrás un periodo extra de descuentos en ti cuota. En concreto, en el último tramo de bonificación, en el que se aplica un 30% de descuento sobre la cuota durant 6 meses de forma general. En tu caso, el descuento se ampliado con un tiempo adicional:

- Primeros 12 meses: 60 euros siempre que te acojas a la base mínima, Resultado de aplicar el 80% de descuento a ti base de cotizacion.

- Mesas 12 al 18: 50% de reducciones durant el segundo semestre, que se quedaría en 141,65 euros con las bases y tipos de cotizacion actuales.

- Mesas 18 al 24: 30% de reducciones durant el siguiente, 198,31 euros de cuota.

- Mesas 24 al 36:30% de bonificación para autonomos que cursan el alta siéndo menores de 30 años si son hombres, o menores de 35 años si son mujeres.


Tarifa plana para municipios con menos de 5000 habitantes


Existe una "tarifa plana Autónomos rural". Durante los primeros 24 meses las bonificaciones aplicadas mantienen el pago por cuota de autonomía de 60 euros. La segunda fase de este plan Tiene miedo Condición ser autónomo menor de 30 años o autónoma menor de 35 años, tendrá Lugar en los 12 meses restantes, con una bonificación del 30% sobre la cuota.

Novedades en la declaración de la renta: nuevas deducciones y reducción para rentas bajas




La campaña Comienza el 2 de abril. 

Técnicos de Hacienda aconsejan revisar las Prestaciones por paternidad en la declaración de este año.

El final de la tributación por las prestaciones de maternidad y paternidad, la reducción de cuota para Rentas bajas o las mayores deducciones para la inversión en Nuevas empresas, familias NUMEROSAS o gastos de guardería figuran entre las novedades de la campaña de la renta 2018 que arranca el 2 de abril.

La mayor parte del portal estos Cambios procedente de la Ley de Presupuestos de 2018, aúnque la exención de tributación de los permisos de maternidad y paternidad se produjó por una sentencia judicial, segun apuntan la Agencia Tributaria y los asesores fiscales de Aedaf y REAF. 

Estas son algunas de las novedades en la campaña de 2018:

 Los Contribuyentes con Rendimientos del trabajo procedentes de dos pagadores inferiores a 12.643 euros no están OBLIGADOS a declarar. Aúnque el nuevo umbral es de 14.000 euros anuales, en el Ejercicio 2018 solo aplica desde el 5 de julio, por el que queda en 12.643 euros. Sin embargo, estos Contribuyentes tendrán que presentar declaración Sí quiere Recibir una eventual devoluciones. 

El umbral para quienes cobran sobre retribuciones del trabajo de un solo pagador se mantiene en 22.000 euros anuales.

Los Contribuyentes con Rentas inferiores a 16.825 euros se beneficiarán de una reducción de super cuota. Según los Presupuestos de 2018, esta reducción asciende a 5.565 euros anuales para quienes ingresan menos de 13.115 euros y una cantidad proporcional a esta cifra para quienes ganan entre 13.115 y 16.825 euros, si bien en este ejercicio la reducción solo tiene efecto a partir del 5 de julio de 2018, por el que la cantidad final se verá reducida en funcion de una serie de ajustes. 

Los ingresos correspondientes a las prestaciones de maternidad y paternidad cobrados en 2018 están exentos del pago de IRPF.

La deducción por maternidad se incrementa en 1.000 euros anuales -adicionales a los 1.200 euros anuales que estaban en vigor- cuando el contribuyente sufrague gastos de custodia en guardería o centros de educación infantil autorizados.

Los Contribuyentes que inviertan en empresas de nueva creación podrán deducirse un 30% de los importas, con una base máxima de deducción de 60.000 euros (hasta ahora era el 20% del importe con una base de 50.000 euros). 

Las Rentas obtenidas en Ceuta y Melilla disfrutan de una deducción del 60% (hasta ahora era del 50%). 

Se incrementa la deducción por familia numerosa. El Aumento es de 600 euros anuales (50 euros al mes) por cada hijo a partir del cuarto para la categoría general o del sexto para la categoría especial, pero en el Ejercicio 2018 solo aplica de agosto a diciembre, con lo que la deducción máxima será de 250 euros. 

Se establece una deducción por cónyuge con discapacidad a cargo. Los Presupuestos establecia una deducción de 1.200 euros anuales (100 euros al mes), que en 2018 solo se aplicará en los meses de agosto a diciembre, con lo que la deducción máxima será de 500 euros. 

Se establece una deducción para los Contribuyentes que tengan el resto de la unidad familiar en Otro Estado de la Unión Europea o del Espacio Económico Europeo, por lo que la cuota se equipare a la que tendrian si todos residíamos en España. 

Desaparece la POSIBILIDAD de solicitar la "predeclaración" Aúnque el contribuyente podrá imprimir la vista previa de apo borrador si Quiere comprobarlo en papel. 






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